資金集中管控的內(nèi)外部條件

發(fā)布日期：2014-08-01來源：本站編輯：靳明偉

[摘要]實(shí)行資金集中管理是企業(yè)內(nèi)外部條件共同作用的必然結(jié)果,是集團(tuán)型企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代管理的大勢(shì)所趨。

　　中鐵建電氣化局集團(tuán)第四工程有限公司總經(jīng)理    謝文藝

　　內(nèi)部條件

　　對(duì)實(shí)行資金集中管理有需求。大多數(shù)鐵路施工企業(yè)以前嘗試過或當(dāng)前正在謀求實(shí)現(xiàn)資金集中管理模式，包括以前利用內(nèi)部銀行模式集中資金和當(dāng)前網(wǎng)上銀行模式的資金集中。

　　都設(shè)有內(nèi)部銀行。鐵路施工企業(yè)隸屬于原鐵道部,而原鐵道部的鐵道資金結(jié)算中心是國內(nèi)較早的內(nèi)部銀行形式，其分支機(jī)構(gòu)遍及所屬各大鐵路局及工程局，而各大型鐵路施工企業(yè)正是由各工程局脫鉤形成，因此其內(nèi)部銀行一直延續(xù)隸屬于鐵道資金結(jié)算中心，在稅收等方面享有一定的優(yōu)惠政策。如上所述，內(nèi)部銀行模式正是各鐵路施工企業(yè)實(shí)施資金集中管理的基本形式。

　　項(xiàng)目責(zé)任成本核算制度得到全面推廣。邯鋼經(jīng)驗(yàn)推廣以來，鐵路施工企業(yè)在上級(jí)有關(guān)部門的大力支持下，潛心研究施工企業(yè)責(zé)任成本核算方法，經(jīng)過幾年的試點(diǎn)、推廣工作，如今已得到全面實(shí)行。以項(xiàng)目為責(zé)任成本中心的項(xiàng)目評(píng)估辦法也配套出爐，對(duì)考核項(xiàng)目效績起到了關(guān)鍵的作用。

　　全面預(yù)算已具雛形。市場經(jīng)濟(jì)的逐步深入必然導(dǎo)致企業(yè)管理由計(jì)劃指令形式向全面預(yù)算形式的轉(zhuǎn)變，鐵路施工企業(yè)實(shí)施公司制改造以來，已深刻體會(huì)到了這一點(diǎn)，加上上級(jí)有關(guān)部門的業(yè)務(wù)推動(dòng)，使得全面預(yù)算得以全面推行。

　　企業(yè)自覺實(shí)施精簡，管理層次逐漸減少。信息技術(shù)的發(fā)展使得企業(yè)的組織形式更加扁平化，管理的跨度大大增加，管理的層次相應(yīng)減少。截至目前，大多數(shù)鐵路施工企業(yè)已逐步取消了原引以自豪的隊(duì)級(jí)核算制度，管理層次已由原來的四級(jí)變?yōu)槿缃竦娜?jí)管理。

　　外部條件

　　信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，使得各種應(yīng)用軟件有了更高、更穩(wěn)定、更可靠的載體，商用計(jì)算機(jī)由獨(dú)立作戰(zhàn)的PC發(fā)展到INTRANET，進(jìn)而至EXTRANET。企業(yè)管理軟件由各部門各自為戰(zhàn)發(fā)展到MRP、ERP，其版本也在飛速升級(jí)，由最初的單機(jī)版，到局域網(wǎng)版，以至于現(xiàn)今的WEB版，國內(nèi)外許多大型管理軟件生產(chǎn)商已經(jīng)或正致力于生產(chǎn)或推廣其最新的WEB版軟件，所有這些進(jìn)步都為企業(yè)實(shí)施集中管理提供了必要的物質(zhì)條件。

　　網(wǎng)上銀行漸趨成熟。截至目前，國內(nèi)幾家大的銀行基本都推出了自己的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，如招商銀行、工商銀行、建設(shè)銀行等，其中以招商銀行的企業(yè)銀行最為有名，網(wǎng)上銀行徹底改變了原有舊的銀行體系在資金流通時(shí)間、空間上的不足，為企業(yè)實(shí)施資金集中管理帶來了生機(jī)。

　　銀行同業(yè)競爭激烈，服務(wù)有了大幅度好轉(zhuǎn)，為實(shí)施資金集中管理掃清了障礙。首先是資金的劃轉(zhuǎn)少了障礙，其次，實(shí)施集中管理后，資金可集中存放在兩家不同的銀行內(nèi)，根據(jù)其服務(wù)的好壞來適當(dāng)調(diào)劑資金存放地點(diǎn)，可爭取到主動(dòng)，以防出現(xiàn)單戶存放所易產(chǎn)生的銀行坐支現(xiàn)象。

　　總之，鐵路施工企業(yè)實(shí)行資金集中管理是企業(yè)內(nèi)外部條件共同作用的必然結(jié)果，是集團(tuán)型企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代管理的大勢(shì)所趨。資金集中管理本身就是企業(yè)的一種流程再造，其實(shí)施必將為企業(yè)帶來新的生機(jī)和活力。

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